Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если Вы официально работаете и платите налог в России.
Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, если у вас есть действующий договор страхования жизни, заключенный в Вашу пользу либо в пользу близких родственников*.
Право на вычет возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
С 2026 года вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом № 418-ФЗ от 17.11.2025, которые меняют порядок получения налоговых вычетов по договорам добровольного страхования жизни. Теперь с 1 января 2026 года взносы по таким договорам учитываются в составе вычета на долгосрочные сбережения граждан (ст. 219.2 НК РФ).
Новый порядок (договоры, заключенные с 1 января 2025 года)
С 1 сентября 2026 года вы можете получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан (ДСГ) по договорам страхования жизни, заключенным с 01.01.2025 г.
По взносам за 2025 год допускается выбор: применить старый социальный налоговый вычет либо новый вычет на ДСГ - при условии, что договор соответствует требованиям.
Ст. 219.2 НК РФ
Вычет предоставляется, если одновременно выполняются следующие условия:
Размер вычета зависит от ставки НДФЛ налогоплательщика - от 13% до 22%.
Совокупный лимит расходов, принимаемых к вычету, составляет 400 000 руб. в год. Лимит является общим для всех программ долгосрочных сбережений, подпадающих под вычет на ДСГ, включая:
Лимит увеличивается до 500 000 руб., если часть взносов уплачена по договорам, заключенным в пользу детей (в том числе усыновленных) до 18 лет либо до 24 лет при очном обучении.
Если по любому из договоров страхования получена первая выплата по дожитию, то право на получение вычета по всем договорам, заключенным до этой даты, утрачивается.
Старый порядок (договоры, заключенные до 1 января 2025 года)
По данным договорам в 2026 году можно получить социальный налоговый вычет (далее СНВ) за взносы 2023-2025 годов и действует старый порядок получения вычета.
Относительно дальнейшего порядка получения налоговых вычетов по "старым" договорам, заключенным до 01.01.2025, Компания ведет работу с государственными органами и профильными ведомствами. Информацию обновим после получения официальной позиции.
Лимит является общим по всем социальным расходам (лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и т.д.)
Как получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни?
Возврат части уплаченного налога доступен в личном кабинете на сайте ФНС. Раньше для этого требовалось собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но теперь появился более простой способ - оформить вычет в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок доступен для получения вычетов по Вашим договорам, начиная с расходов за 2024 год.
Суть упрощенного порядка состоит в том, что налоговая служба сама сформирует заявление на возврат, а Вам останется только подписать его в личном кабинете на сайте ФНС России. Для входа в кабинет потребуется авторизация через Госуслуги.
Порядок оформления вычета:
Если по каким-либо причинам упрощенный порядок не доступен, можно воспользоваться стандартным способом подачи через Федеральную налоговую службу или через работодателя.
По окончании календарного года обратитесь в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки или онлайн на сайте ФНС.
Документы, которые необходимо предоставить в инспекцию:
Как вы можете подать документы в налоговую инспекцию?
Данный способ подачи будет доступен с 01.09.2026.
Налоговый вычет может быть предоставлен до окончания налогового периода при обращении с письменным заявлением к работодателю.
Перед тем, как обратиться к работодателю, Вам необходимо подтвердить свое право на получение вычета. Для этого:
Подайте заявление о подтверждении права на вычет:
К заявлению приложите следующие документы:
Дождитесь рассмотрения заявления - до 30 календарных дней.
Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение выычета вам и вашему работодателю - самим нести уведомление не нужно.
Уведомление поступит в личный кабинет на сайте ФНС, если подавали там, или заказным письмом - если обращались лично.
В произвольной форме напишите заявление на вычет в бухгалтерии.
На основании него работодатель будет выплачивать заработную плату, не удерживая НДФЛ до тех пор, пока сумма предоставленного вычета не достигнет размера, указанного в подтверждении от налоговой инспекции права на получение налоговых вычетов.
Налоговый вычет таким способом предоставляется только в том случае, если размер вашего годового дохода будет достаточен для его предоставления.
Налоговый вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому Вы обратились за вычетом.
Everia Life Client
Everia Life Agent
